Perustelut
Satakunnan hyvinvointialueen talouden raportti v. 2023 tammi-marraskuu (talouden ohjeellinen toteuma - % tammi-marraskuussa on 91,7 %):
| Tililaji |
Toteuma 1-11/23 |
TA23 |
Tot.-% TA23 |
|
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintakulut |
107 782 190
17 644 900
66 753 368
10 800 708
12 583 214
-1 016 830 567
-505 386 592
-336 799 681
-85 008 751
-29 660 713
-59 974 829 |
109 945 796
20 515 317
54 046 681
26 701 706
8 682 092
-1 122 389 906
-561 742 919
-376 121 701
-80 836 580
-39 399 991
-64 288 716 |
98,0%
86,0%
123,5%
40,4%
144,9%
90,6%
90,0%
89,5%
105,2%
75,3%
93,3% |
Toimintakate
Valtion rahoitus
Rahoitustuotot ja -kulut + (-)
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset |
-909 048 377
890 140 263
2 623 017
36 720
3 938 224
-1 266 381
-85 546
-16 285 097
-12 080 329
-10 535 905
-1 544 424 |
-1 012 444 110
970 907 013
407 326
23 000
1 450 000
-1 037 000
-28 674
-41 129 771
-13 899 243
-13 899 243
|
89,8%
91,7%
644,0%
159,7%
271,6%
122,1%
298,3%
39,6%
86,9%
75,8%
|
| Tilikauden tulos |
-28 365 426 |
-55 029 014 |
51,5% |
Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon
Tammi-marraskuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 98,0 % mukaisesti. Maksutuotot on alibudjetoitu talousarviossa, maksu- ja myyntituottojen osalta talousarvio perustuu pääosin vuoden 2021 tilinpäätöstietoihin. Lisäksi maksutuotoissa on asiakasmäärät kasvaneet. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin joulukuussa. Muissa toimintatuotoissa vuokratuotot ovat toteumassa merkittävästi yli talousarvion.
Tammi-marraskuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 90,6 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on jonkin verran alle ohjeellisen toteuman. Tiedossa on, että työehtosopimusten mukaiset korotukset tulevat nostamaan henkilöstökuluja lokakuusta alkaen, kun 1.6.2023 järjestelyvaraerät tulevat takautuvasti maksuun. Tästä aiheutuen joulukuulle on odotettavissa normaalia suuremmat henkilöstökustannukset. Palveluiden ostot ovat vielä alle tasaisen toteuman, mutta joulukuulle on odotettavissa normaalia kuukautta suuremmat kustannukset, joten talousarvio toteutunee suunnitellun mukaisena. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Elintarvike-, lääke - ja hoitotarvikeostot ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Avustukset on toteutunut alle talousarvion, avustuksista maksetut henkilösivukulut kirjautuvat henkilöstökuluihin kirjanpidossa. Muissa toimintakuluissa vuokrakulut ovat toteutuneet hieman yli talousarvion.
Valtion rahoitus on jaksotettu tasaisen toteuman mukaiseksi ja perustuu Valtiovarainministeriön 24.11.2023 julkaisemaan rahoituslaskelmaan (Satakunnan hyvinvointialueen rahoitus vuonna 2023 yhteensä 970 907 013 euroa sisältäen myös tammikuussa 2024 maksettavan kertakorvauksen, joka käsitellään vuoden 2023 rahoituksena).
Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna merkittävästi yli talousarvion. Tämä johtuu pankin maksamasta talletuskorosta, joka perustuu hyvinvointialueen pankkitilillä olevan rahan määrään. Tammi-marraskuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 3,9 Me. Korkokulut tulevat ylittämään talousarvion, kuten marraskuun tilanne jo osoittaa.
Arvonalentumiset pitää sisällään siirtyneen käyttöomaisuuden kertapoistoja, jotka johtuvat aktivointiperusteiden yhtenäistämisestä.
Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-marraskuun tuloslaskelma osoittaa noin 28,4 Me alijäämää. Tilinpäätösennuste vuoden 2023 tuloksesta on ennallaan ja se on alijäämäinen 57,4 Me.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.