Aluevaltuusto, kokous 10.6.2024

Perustelut

Satakunnan hyvinvointialueen talouden raportti tammi-maaliskuussa v. 2024 (talouden ohjeellinen toteuma - % tammi- maaliskuussa on 25 %): 

Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon

Tammi-maaliskuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 22,6 % mukaisesti. Myynti –ja maksutuotot ovat lievästi yli tasaisen toteuman. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin loppuvuodesta. Muissa toimintatuotoissa vuokratuotot ovat toteumassa lievästi arviota suurempana.

Tammi-maaliskuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 23,7 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on alle ohjeellisen toteuman. Tiedossa on, että työehtosopimusten mukaiset korotukset tulevat nostamaan henkilöstökuluja kesäkuusta ja lokakuusta alkaen, kun 1.6.2024 ja 1.10.2024 korotukset toteutuvat. Palveluiden ostot ovat vielä alle tasaisen toteuman, mutta loppuvuodelle on odotettavissa normaalia kuukautta suuremmat kustannukset. Tällä hetkellä näyttää, että talousarvio tulee ylittymään palveluiden ostoissa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman, joista hoitotarvikeostot ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Avustukset on toteutunut lievästi alle talousarvion, avustuksista maksetut henkilösivukulut kirjautuvat henkilöstökuluihin kirjanpidossa. Muut toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti.

Valtion rahoitus on jaksotettu tasaisen toteuman mukaiseksi ja perustuu Valtiovarainministeriön 10.10.2023 julkaisemaan rahoituslaskelmaan (Satakunnan hyvinvointialueen rahoitus vuonna 2024 yhteensä 996 331 528 euroa). Vuoden 2024 maksatuspäätöksen mukainen rahoitus (julkaistu 13.12.2023) päivitetään vuoden 2024 talousarviomuutoksen yhteydessä (rahoitus vuonna 2024 yhteensä 996 272 622 euroa).

Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna reilusti yli talousarvion. Tämä johtuu pankin maksamasta talletuskorosta, joka perustuu hyvinvointialueen pankkitilillä olevan rahan määrään. Tammi-maaliskuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 1,4 Me. Korkokulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti.

Poistot ovat toteutuneet lievästi yli talousarvion rakennuspoistojen osalta.

Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-maaliskuun tuloslaskelma osoittaa noin 1,4 Me alijäämää. Tilinpäätösennuste vuoden 2024 tuloksesta on laadittu ja se on alijäämäinen 61,8 Me.

Talouden toteutumien vertaaminen vuosien 2023 ja 2024 tammi-maaliskuun välillä ei ole vertailukelpoista. Vuoden 2023 tammi-maaliskuun kirjanpito ei ollut ajan tasalla hyvinvointialueen vasta aloitettua toimintansa.

Talouden osavuosikatsaus toimialueittain 1-3/2024

Operatiivisella tasolla raportoidaan talouden toteumaa kuukausittain hyvinvointialueen johtoryhmässä sekä toimialueiden johtoryhmissä sekä organisaation alemmilla tasoilla. Osavuosikatsaus käsitellään neljännesvuosittain aluehallituksessa ja -valtuustossa. Osavuosikatsaus esitellään kokouksessa.