Perustelut
Satakunnan hyvinvointialueen talouden raportti tammi-syyskuussa v. 2024 (talouden ohjeellinen toteuma - % tammi-syyskuussa on 75 %):
Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon
Tammi-syyskuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 73,2 % mukaisesti. Myynti- ja maksutuotot ovat selvästi yli tasaisen toteuman. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin loppuvuodesta (toteuma 39,1 %).
Tammi-syyskuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 73,7 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on alle ohjeellisen toteuman. Ennusteen mukaan henkilöstökulut ovat jäämässä lievästi alle talousarvion.
Palveluiden ostot ovat yli tasaisen toteuman (toteuma 78,2 %). Tämän hetken arvion mukaan talousarvio tulee ylittymään palveluiden ostoissa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman (toteuma 77,3 %). Tiliryhmässä hoitotarvikeostot ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Arvion mukaan talousarvio tulee ylittymään aineet, tarvikkeet ja tavarat tiliryhmässä. Avustukset on toteutunut alle talousarvion, avustuksista maksetut henkilösivukulut kirjautuvat henkilöstökuluihin kirjanpidossa, joka osaltaan selittää tämän tiliryhmän alitusta. Muut toimintakulut ovat toteutuneet lievästi alle talousarvion.
Valtion rahoitus on jaksotettu tasaisen toteuman mukaiseksi ja perustuu Valtiovarainministeriön 10.10.2023 julkaisemaan rahoituslaskelmaan (Satakunnan hyvinvointialueen rahoitus vuonna 2024 yhteensä 996 331 528 euroa). Vuoden 2024 rahoitus päivitetään talousarviomuutoksen yhteydessä kun lopullinen rahoitus vuodelle 2024 on vahvistettu. Viimeisimmän tiedon mukaan (27.6.2024) Satakunnan hyvinvointialueen valtion rahoitus vuodelle 2024 on yhteensä 996 243 905 euroa.
Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna reilusti yli talousarvion. Tämä johtuu pankin maksamasta talletuskorosta, joka perustuu hyvinvointialueen pankkitilillä olevan rahan määrään. Tammi-syyskuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 3,1 Me. Korkokulut ovat toteutuneet arvioitua suurempina. Poistot ovat toteutuneet lievästi yli talousarvion rakennuspoistojen osalta.
Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-syyskuun tuloslaskelma osoittaa noin 28,9 Me alijäämää. Päivitetty ennuste vuoden 2024 tilikauden tuloksesta osoittaa -79,0 Me alijäämää.
Operatiivisella tasolla raportoidaan talouden toteumaa kuukausittain hyvinvointialueen johtoryhmässä sekä toimialueiden johtoryhmissä sekä organisaation alemmilla tasoilla. Osavuosikatsaus käsitellään neljännesvuosittain aluehallituksessa ja -valtuustossa. Osavuosikatsaus on liitteenä.
Talouden toteutumien vertaaminen vuosien 2023 ja 2024 tammi-syyskuun välillä ei ole vertailukelpoista tietoa. Vuoden 2023 tammi-syyskuun kirjanpito ei ollut ajan tasalla hyvinvointialueen vasta aloitettua toimintansa.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.