Perustelut
Satakunnan hyvinvointialueen talouden raportti tammi-heinäkuussa v. 2024 (talouden ohjeellinen toteuma - % tammi- heinäkuussa on 58,3 %):
Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon
Tammi-heinäkuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 55,7 % mukaisesti. Myynti –ja maksutuotot ovat lievästi yli tasaisen toteuman. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin loppuvuodesta (toteuma 28,4 %).
Tammi-heinäkuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 57,5 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on alle ohjeellisen toteuman. Tiedossa on, että työehtosopimusten mukaiset korotukset tulevat nostamaan henkilöstökuluja kesäkuusta ja lokakuusta alkaen, kun 1.6.2024 ja 1.10.2024 korotukset toteutuvat. Ennusteen mukaan henkilöstökulut ovat jäämässä lievästi alle talousarvion.
Palveluiden ostot ovat yli tasaisen toteuman (toteuma 61,0 %). Lisäksi loppuvuodelle on odotettavissa normaalia kuukautta suuremmat kustannukset. Tämän hetken arvion mukaan talousarvio tulee ylittymään palveluiden ostoissa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman (toteuma 61,2 %). Tiliryhmässä hoitotarvikeostot ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Avustukset on toteutunut lievästi alle talousarvion, avustuksista maksetut henkilösivukulut kirjautuvat henkilöstökuluihin kirjanpidossa. Muissa toimintakuluissa vuokrakulut ovat toteutuneet lievästi yli tasaisen toteuman, vaikka koko tiliryhmä onkin tasaisen toteuman mukainen.
Valtion rahoitus on jaksotettu tasaisen toteuman mukaiseksi ja perustuu Valtiovarainministeriön 10.10.2023 julkaisemaan rahoituslaskelmaan (Satakunnan hyvinvointialueen rahoitus vuonna 2024 yhteensä 996 331 528 euroa). Vuoden 2024 rahoitus päivitetään talousarviomuutoksen yhteydessä kun lopullinen rahoitus vuodelle 2024 on vahvistettu. Viimeisimmän tiedon mukaan (27.6.2024) Satakunnan hyvinvointialueen valtion rahoitus vuodelle 2024 on yhteensä 996 243 905 euroa.
Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna reilusti yli talousarvion. Tämä johtuu pankin maksamasta talletuskorosta, joka perustuu hyvinvointialueen pankkitilillä olevan rahan määrään. Tammi-heinäkuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 2,6 Me.
Poistot ovat toteutuneet lievästi yli talousarvion rakennuspoistojen osalta.
Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-heinäkuun tuloslaskelma osoittaa noin 25,2 Me alijäämää. Päivitetty tilinpäätösennuste heinäkuun toteuman pohjalta vuoden 2024 tuloksesta ei ole vielä valmiina, mutta se esitetään kokouksessa. Kesäkuun tilanteessa alijäämäennuste oli 87,7 Me.
Talouden toteutumien vertaaminen vuosien 2023 ja 2024 tammi-heinäkuun välillä ei ole vertailukelpoista tietoa. Vuoden 2023 tammi-heinäkuun kirjanpito ei ollut ajan tasalla hyvinvointialueen vasta aloitettua toimintansa.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.