Perustelut
Osavuosikatsaus tammi-syyskuussa v. 2026
Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon
Tammi-syyskuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 73,5 % mukaisesti. Myyntituotot ja muut toimintatuotot ovat toteutuneet vielä alle talousarvion. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin loppuvuodesta. Maksutuotot ovat toteutuneet lievästi tasaista toteumaa parempana.
Tammi-syyskuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 72,3 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on selvästi alle ohjeellisen toteuman (70,9 %). Lomapalkkavelan jaksotuksen muutos parantaa tilikauden tulosta syyskuun tilanteessa 11,6 Me. Tulosta parantava vaikutus alkaa pienentyä vuoden loppua kohden ja lomapalkkavelan jaksotuksen odotetaan olevan lievästi tulosta heikentävä tilinpäätöksessä. Palvelujen ostot ovat toteutuneet lievästi yli talousarvion tasaisen toteuman (75,6 %). Tiliryhmän toteuma aiheuttaa riskin määrärahan ylitykselle. Avustukset ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti (73,4 %). Aineet, tarvikkeet ja tavarat tiliryhmän toteuma on tasaantunut ja on hyvin linjassa talousarvioon nähden (73,3 %). Muut toimintakulut ovat toteutuneet selvästi alle talousarvion (64,3 %), mutta tiliryhmän kuluihin on odotettavissa kasvua vuoden kuluessa. Talousarvio tulee joka tapauksessa alittumaan tämän tiliryhmän osalta.
Valtion rahoitus on jaksotettu rahoituslaskelman (18.12.2025) mukaisesti toteumaprosentin ollessa 75 %.
Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna yli talousarvion tasaisen toteuman. Valtion rahoituksesta maksetaan suurempi erä tammikuussa ja kesäkuussa. Tämän ansiosta talletuskoron tuotto on ollut tasaista kertymää suurempi. Tammi-syyskuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 2,0 Me. Korkokulujen arvioidaan nousevan loppuvuoden aikana, mutta jäävän alle talousarvion.
Poistot ja arvonalentumiset ovat toteutuneet yli talousarvion (83,4 %) johtuen T-rakennuksen tasearvon alaskirjauksesta (n. 1,5 Me).
Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-syyskuun tuloslaskelma osoittaa noin 38,8 Me ylijäämää. Tilinpäätösennuste vuodesta 2026 esitetään kokouksessa.
Hyvinvointialuetason talouden toteumassa on esitetty myös vertailu edellisen vuoden vastaavan ajanjakson toteumaan.
Hyvinvointialuejohtajan ja toimialuejohtajan katsaukset, investointien toteuma, henkilöstötunnusluvut sekä riskienhallinta
Osavuosikatsaus sisältää talouden toteuman lisäksi hyvinvointialuejohtajan ja toimialuejohtajien katsaukset tammi-syyskuulta. Lisäksi osavuosikatsauksessa esitetään toiminnallisten mittareiden toteumaa, investointien toteuma, henkilöstötunnusluvuista olennaiset nostot sekä riskienhallinnan katsaus.