Aluevaltuusto, kokous 9.9.2024

Perustelut

Satakunnan hyvinvointialueen talouden raportti tammi-kesäkuussa v. 2024 (talouden ohjeellinen toteuma - % tammi- kesäkuussa on 50,0 %): 

Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon

Tammi-kesäkuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 48,3 % mukaisesti. Myynti –ja maksutuotot ovat lievästi yli tasaisen toteuman. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin loppuvuodesta (toteuma 21,1 %).

Tammi-kesäkuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 47,3 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on alle ohjeellisen toteuman. Tiedossa on, että työehtosopimusten mukaiset korotukset tulevat nostamaan henkilöstökuluja kesäkuusta ja lokakuusta alkaen, kun 1.6.2024 ja 1.10.2024 korotukset toteutuvat. Lisäksi kesäkuussa maksetut lomarahat on oikaistu kirjanpidossa heinäkuulle Valtiokonttorin talousraportoinnin ohjeistuksen mukaisesti. Kyseinen oikaisu parantaa kesäkuun tulosta noin 23,2 M€.

Palveluiden ostot ovat yli tasaisen toteuman. Lisäksi loppuvuodelle on odotettavissa normaalia kuukautta suuremmat kustannukset. Tämän hetken arvion mukaan talousarvio tulee ylittymään palveluiden ostoissa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Tiliryhmässä hoitotarvikeostot ovat toteutuneet yli talousarvion tasaisen toteuman. Avustukset on toteutunut lievästi alle talousarvion, avustuksista maksetut henkilösivukulut kirjautuvat henkilöstökuluihin kirjanpidossa. Muissa toimintakuluissa vuokrakulut ovat toteutuneet lievästi yli tasaisen toteuman, vaikka koko tiliryhmä onkin hiukan alle tasaisen toteuman.

Valtion rahoitus on jaksotettu tasaisen toteuman mukaiseksi ja perustuu Valtiovarainministeriön 10.10.2023 julkaisemaan rahoituslaskelmaan (Satakunnan hyvinvointialueen rahoitus vuonna 2024 yhteensä 996 331 528 euroa). Vuoden 2024 rahoitus päivitetään talousarviomuutoksen yhteydessä kun lopullinen rahoitus vuodelle 2024 on vahvistettu. Viimeisimmän tiedon mukaan (27.6.2024) Satakunnan hyvinvointialueen valtion rahoitus vuodelle 2024 on yhteensä 996 243 905 euroa.

Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna reilusti yli talousarvion. Tämä johtuu pankin maksamasta talletuskorosta, joka perustuu hyvinvointialueen pankkitilillä olevan rahan määrään. Tammi-kesäkuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 2,2 Me.

Poistot ovat toteutuneet lievästi yli talousarvion rakennuspoistojen osalta.

Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-kesäkuun tuloslaskelma osoittaa noin 1,4 Me ylijäämää. Merkittävin selittävä tekijä toukokuuhun verrattuna on edellä esiin tuotu lomarahojen oikaisu, joka näkyy heinäkuun talousraportissa. Tilinpäätösennuste vuoden 2024 tuloksesta on laadittu ja se on alijäämäinen 87,7 Me.

Talouden toteutumien vertaaminen vuosien 2023 ja 2024 tammi-kesäkuun välillä ei ole vertailukelpoista tietoa. Vuoden 2023 tammi-kesäkuun kirjanpito ei ollut ajan tasalla hyvinvointialueen vasta aloitettua toimintansa.

Talouden osavuosikatsaus toimialueittain 1-6/2024

Operatiivisella tasolla raportoidaan talouden toteumaa kuukausittain hyvinvointialueen johtoryhmässä sekä toimialueiden johtoryhmissä sekä organisaation alemmilla tasoilla. Osavuosikatsaus käsitellään neljännesvuosittain aluehallituksessa ja -valtuustossa. Osavuosikatsaus esitellään kokouksessa.