Perustelut
Satakunnan hyvinvointialueen aluevaltuusto teki muutoksia v. 2024 talousarvioon kokouksessaan 9.12.2024 § 95.
Talousarviomuutokset kohdistuvat tiliryhmiin seuraavan jaottelun mukaisesti:
Toimintatuotot yhteensä 13,0 miljoonaa euroa
Toimintakulut yhteensä -35,6 miljoonaa euroa
Valtion rahoitus -0,1 miljoonaa euroa
Rahoitustuotot -ja kulut +1,2 miljoonaa euroa
Poistot ja arvonalentumiset -1,1 miljoonaa euroa
Alkuperäisen talousarvion tilikauden tulos oli -56,8 miljoonaa euroa alijäämäinen. Edellä kuvatut käyttötalouden muutokset heikentävät tilikauden tulosta 22,6 miljoonaa euroa ja Satakunnan hyvinvointialueen muutettu talousarvio vuodelle 2024 on -79,4 miljoonaa euroa alijäämäinen. Talousarvion muutokset on huomioitu talouden raportoinnissa.
Satakunnan hyvinvointialueen talouden raportti tammi-marraskuussa v. 2024 (talouden ohjeellinen toteuma - % tammi- marraskuussa on 91,7 %):
Talouden olennaisimmat poikkeamat talousarvioon
Tammi-marraskuussa toimintatuotot ovat toteutuneet 86,3 % mukaisesti. Tuet ja avustukset etenkin erillisrahoitettavien hankkeiden osalta toteutuvat suurelta osin joulukuussa (toteuma 73,7 %).
Tammi-marraskuun toteumassa toimintakulut ovat toteutuneet 87,2 % mukaisesti. Henkilöstökulujen toteuma on alle ohjeellisen toteuman. Ennusteen mukaan henkilöstökulut ovat jäämässä alle talousarvion.
Palveluiden ostot ovat lievästi alle tasaisen toteuman (toteuma 89,2 %). Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat toteutuneet yli muutetun talousarvion tasaisen toteuman (toteuma 93,2 %). Tiliryhmässä hoitotarvikeostot ovat toteutuneet yli muutetun talousarvion tasaisen toteuman. Arvion mukaan muutettu talousarvio tulee ylittymään aineet, tarvikkeet ja tavarat tiliryhmässä. Avustukset on toteutunut alle muutetun talousarvion (toteuma 81,3 %), avustuksista maksetut henkilösivukulut kirjautuvat henkilöstökuluihin kirjanpidossa, joka osaltaan selittää tämän tiliryhmän alitusta. Muut toimintakulut ovat toteutuneet lievästi alle muutetun talousarvion (toteuma 88,2 %).
Valtion rahoitus on jaksotettu tasaisen toteuman mukaiseksi ja perustuu Valtiovarainministeriön viimeisimpään tietoon. Viimeisimmän tiedon mukaan (27.6.2024) Satakunnan hyvinvointialueen valtion rahoitus vuodelle 2024 on yhteensä 996 243 905 euroa.
Rahoitustuotot ovat toteutuneet alkuvuonna yli muutetun talousarvion. Tämä johtuu pankin maksamasta talletuskorosta, joka perustuu hyvinvointialueen pankkitilillä olevan rahan määrään. Tammi-marraskuun osalta talletuskorkojen tuotto on ollut noin 3,3 Me. Korkokulut ovat toteutuneet arvioitua suurempina. Poistot ovat toteutuneet lievästi alle muutetun talousarvio.
Edellä mainitut poikkeamat huomioiden Satakunnan hyvinvointialueen tammi-marraskuun tuloslaskelma osoittaa noin 25,9 Me alijäämää. Päivitetty ennuste vuoden 2024 tilikauden tuloksesta osoittaa alijäämää 64,3 Me.
Talouden toteutumien vertaaminen vuosien 2023 ja 2024 tammi-marraskuun välillä ei ole vertailukelpoista tietoa. Vuonna 2023 merkittäviäkin eriä kirjattiin vasta joulukuun kirjanpitoon.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.