Valmistelija
Jyrki Vatanen, jyrki.vatanen@sata.fi
Hannu-Pekka Neuvonen, hannu-pekka.neuvonen@sata.fi
Perustelut
Laki hyvinvointialueesta 115 § mukaan aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jossa otetaan huomioon hyvinvointialuekonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä aluevaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Hyvinvointialueet ovat osa julkisen talouden suunnitelmaa ja valtion talousohjausta. Valtion rahoitus antaa raamit hyvinvointialueiden taloudelle ja toiminnalle. Valtion rahoitus on yleiskatteellista ja vuositasolla kiinteää.
Hyvinvointialueen strategiassa linjataan hyvinvointialueen toimintaa ja taloutta. Strategiassa asetetut tavoitteet tulisi konkretisoida talousarviossa sekä toiminta- ja taloussuunnitelmassa käytännön toimenpiteiksi, joilla toteutetaan Satakunnan hyvinvointialueen strategiaa.
Satakunnan hyvinvointialueen talousarviovalmistelu vuodelle 2025 sekä toiminta- ja taloussuunnittelu vuosille 2025 – 2027 käynnistyi kesäkuussa aluehallituksen käsittelyllä ja valmistelu on edennyt laadintaohjeen aikataulun mukaisesti, jonka mukaisesti aluevaltuusto hyväksyy talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman joulukuussa 2024.
Hyvinvointialueen talousarvion valmistelua vuodelle 2025 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaa vuosille 2025 - 2027 ohjataan laadintaohjeella. Aluehallitus hyväksyi kokouksessaan 18.6.2024 § 200 laadintaohjeet talousarvioon vuodelle 2025 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaan vuosille 2025 – 2027. Aluehallituksen päätöksessä myönnettiin hyvinvointialueen johtajalle valtuudet täydentää laadintaohjeita. Investointisuunnittelu toteutetaan erillisellä ohjeistuksella.
Talousarvion vuodelle 2025 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 – 2027 valmistelu on edennyt aluehallituksen hyväksymän laadintaohjeen aikataulun mukaisesti. Hyvinvointialueen johto on käynyt toimialueiden kanssa talousarvioneuvottelut. Neuvotteluissa on käsitelty toimialueittain talousarvion valmistelutilanne talouden ja toiminnan osalta sekä linjattu jatkovalmistelua.
| Rahoitus miljoonaa euroa |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
| Valtion rahoitus |
1070 |
1101 |
1097 |
1091 |
| Laskennallinen rahoitus |
994 |
1024 |
1051 |
1081 |
| Jälkikäteistarkastus |
56 |
62 |
34 |
0 |
| Siirtymätasaus |
20 |
15 |
12 |
10 |
| HVA indeksi |
3,00% |
2,80% |
2,62% |
2,70% |
| Aluekohtainen palvelutarpeen kasvuarvio |
0,42% |
0,25% |
0,31% |
0,34% |
* Laskennallinen rahoitus sisältäen HVA indeksin mukaiset korotukset ja aluekohtaisen palvelutarpeen kasvuarvion.
Rahoituksen painelaskelma julkistettiin 23.9.2024 vuosille 2025 – 2028. Rahoituksen painelaskelmassa Satakunnan hyvinvointialueen rahoitus vuodelle 2025 on 1 070 milj. euroa, sisältäen jälkikäteistarkastusta 56 milj. euroa. Rahoitus kasvaa vuoteen 2024 nähden 74 milj. euroa. Rahoitus vuodelle 2026 on 1 101 milj. euroa, joka sisältää jälkikäteistarkastusta 62 milj. euroa. Jälkikäteistarkastus perustuu hyvinvointialueiden tilinpäätösennusteeseen vuoden 2024 tammi-kesäkuun kirjanpidon perusteella. Painelaskelmassa hyvinvointialueen rahoitus on vuonna 2026 korkeimmalla tasolla, vuosina 2027 ja 2028 rahoitus kääntyy laskevalle uralle. Se aiheutuu jälkikäteistarkastuksen vähentymisestä vuosina 2027 ja 2028. Tämä perustuu Vm:n arvioon ja sisältää oletuksen, että hyvinvointialueiden talous kehittyy myönteisesti ja jälkikäteistarkastuksen osuus laskee. Lisäksi siirtymätasauksen osuus laskee vuosina 2026 – 2028 ja siirtymätasaus poistuu kokonaan vuonna 2029, jolloin siirrytään täysin tarveperustaiseen rahoitukseen.
Laskennallisessa rahoituksessa vuodelle 2025 on huomioitu palvelutarpeen kasvu sekä hva-indeksi 23.9.2024 tiedon mukaisesti. Vuosille 2026 – 2028 palvelutarpeen kasvu ja hva-indeksi perustuvat ennusteeseen.
Aluehallitus on kokouksessaan 18.6.2024 § 200 hyväksynyt alla olevat suunnitteluraamit vuoden 2025 talousarviolle:
Sote toimialueet -828 932 082 euroa
Pelastuslaitos -21 269 249 euroa
Konsernipalvelut -210 387 142 euroa
Hyvinvointialueen hallinto -10 704 832 euroa
Rahoituksen painelaskelmassa 23.9.2024 hyvinvointialueen rahoitus vuodelle 2025 laski aikaisempaan Vm:n laskelmaan nähden 950 000 euroa. Muutos on huomioitu talousarviovalmistelun suunnitteluraameissa ja ne ovat tilanteessa 23.9.2024 alla olevan mukaiset:
Sote toimialueet -828 198 692 euroa
Pelastuslaitos -21 250 431 euroa
Konsernipalvelut -210 201 005 euroa
Hyvinvointialueen hallinto -10 695 361 euroa
Ajankohtainen valmistelutilanne suhteessa suunnitteluraameihin esitetään kokouksessa.
Aluehallituksen hyväksymässä talousarvion laadintaohjeessa on ulkoisten koulutusten koulutusmäärärahaksi hyväksytty vuodelle 2025 2,5 miljoonaa euroa. Ulkoisten koulutusten toteuma vuonna 2023 on ollut 1,0 miljoona euroa ja toteuma tulee olemaan vuonna 2024 arviolta n. 1,0 miljoonaa euroa. Johtoryhmän käsittelyssä 23.9.2024 linjattiin, että ulkoisten koulutusten määräraha olisi vuonna 1,5 miljoonaa euroa.
Aluehallituksen seminaarissa 8.10.2024 esitellään talousarvion valmistelutilannetta hyvinvointi -ja toimialuetasolla. Lisäksi 28.10.2024 on aluevaltuustoon talousarvioseminaari.
Päätös
Aluehallitus päätti merkitä tiedoksi talousarvion valmistelutilanteen.
Kokouskäsittely
Asian esittelijä, hyvinvointialuejohtaja Kirsi Varhila poisti päätösehdotuksestaan toisen ponnen: ”päättää, että talousarviossa vuonna 2025 ulkoiset koulutusmäärärahat ovat 1,5 milj. euroa.” Puheenjohtaja totesi näin muutetun päätösehdotuksen olevan asian käsittelyn pohjana.